Начислить или выделить НДС по ставкам 2026 года: 22% общая, 10% льготная, 0%, 5% и 7% при УСН
Только оценки, не финансовая консультация. Всё, что вы вводите, остаётся на вашем устройстве. Проверено 10 октября 2026 г..Общая ставка НДС в России с 1 января 2026 года — 22% вместо 20%. Если начислить НДС на 10 000 рублей, получится 12 200, из них 2 200 НДС; в цене 12 200 с НДС содержится 12 200 × 22/122 = 2 200. Льготная ставка — 10%, экспорт — 0%, а плательщики на УСН могут применять 5% или 7%.
Эта страница переведена машинным способом с английского оригинала. Перевод ещё не проверен человеком, поэтому ориентируйтесь на английскую версию. Читать английский оригинал
2026 · Ставки и правила взяты из источников, указанных на этой странице (самое раннее обращение — 10 октября 2026 г.); с тех пор они могли измениться.
Выберите, указана ли сумма без НДС (начислить НДС) или уже с НДС (выделить НДС).
Введите сумму в рублях или нажмите на пример.
Нажмите ставку: 22% общая, 10% льготная, 0% или 5% и 7% при упрощённой системе.
Посмотрите сумму без НДС, НДС и итог и скопируйте строку для счёта.
Калькулятор начисляет НДС (налог на добавленную стоимость) на сумму или выделяет его из суммы, которая уже включает налог, по ставкам, действующим в 2026 году, и даёт строку для счёта.
Ставки 2026 года. Федеральный закон № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года повысил общую ставку в п. 3 ст. 164 Налогового кодекса с 20% до 22% с 1 января 2026 года. Льготная ставка 10% по п. 2 сохраняется для перечисленных продовольственных товаров, детских товаров, книг и периодики, лекарств и медицинских изделий. Ставка 0% по п. 1 применяется к экспорту, международным перевозкам и другим перечисленным там операциям. Организации и предприниматели на упрощённой системе (УСН), которые платят НДС, могут вместо общей ставки выбрать 5% или 7% по п. 8 на установленных там условиях.
Начисление НДС. Умножьте сумму без НДС на ставку: 10 000 рублей по 22% — это 2 200 НДС и 12 200 итого; по 10% — 1 000 и 11 000.
Выделение НДС. Для суммы с НДС Налоговый кодекс (п. 4 ст. 164) использует расчётную ставку: 22/122, 10/110, 5/105 или 7/107. В цене 100 рублей с НДС 22% содержится 18,03 рубля НДС и 81,97 без него.
Округление. НДС округляется до копейки, а сумма без НДС — это итог минус этот НДС, поэтому строки всегда складываются в итог, как и должно быть в счёте.
Кнопка 20%. Прежняя общая ставка оставлена только для проверки документов, датированных до 2026 года, и страница предупреждает об этом при её выборе.
Чего он не делает. Облагается ли продажа по 22%, 10% или 0%, определяют закон и его перечни; калькулятор выполняет расчёт по выбранной вами ставке. Ставки взяты из текста Налогового кодекса, прочитанного 10 октября 2026 года.
Всё работает в вашем браузере; ничего из того, что вы вводите, никуда не отправляется.
Общая ставка НДС в России с 1 января 2026 года — 22%, она установлена Федеральным законом № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года в п. 3 ст. 164 Налогового кодекса. До этого ставка была 20%. Льготная ставка 10% и ставка 0% для экспорта остались прежними.
Умножьте сумму с НДС на 22 и разделите на 122 — это расчётная ставка из п. 4 ст. 164. В сумме 12 200 рублей содержится 2 200 рублей НДС и 10 000 без него; в сумме 100 рублей — 18,03 рубля НДС.
Умножьте цену без НДС на 0,22, чтобы получить НДС, или на 1,22, чтобы получить итог. На цену 10 000 рублей приходится 2 200 рублей НДС, итого 12 200 рублей; цена 1 000 рублей с НДС составляет 1 220 рублей.
Ставка 10% по п. 2 ст. 164 действует для перечисленных продуктов — мяса, молока, яиц, хлеба, круп, овощей и детского питания, — детских товаров, периодики и книг об образовании и науке, лекарств и медицинских изделий. Точные перечни по кодам продукции утверждает Правительство.
Организации и предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН), которые платят НДС, могут вместо общей ставки 22% выбрать 5% или 7% по п. 8 ст. 164; условия по доходам указаны в том же пункте. Если начислить 5% на 1 000 рублей, получится 1 050 рублей.
НДС в российском счёте указывается в рублях и копейках. Калькулятор округляет НДС до ближайшей копейки, а сумму без НДС считает как итог минус НДС, поэтому 100 рублей по ставке 22% делятся на 81,97 и 18,03, и строки складываются точно.
Ставки и правила меняются; проверьте источник, прежде чем полагаться на цифру.
Всё ещё не получается? Задайте вопрос об инструменте «Калькулятор НДС 22%» и ответить может любой, кто знает. Учётная запись не нужна.