VAT 23%, 8%, 5% lub 0%: z netto na brutto i z powrotem, dla jednej kwoty lub całej faktury
Wyłącznie szacunki, nie porada finansowa. Wpisane dane pozostają na urządzeniu. Sprawdzono 10 października 2026.Polski VAT wynosi 23% dla większości sprzedaży, 8% dla usług gastronomicznych, hoteli, przewozu osób i wielu produktów spożywczych, 5% dla podstawowej żywności i książek oraz 0% dla eksportu. Od 1 000 zł netto stawka 23% dodaje 230,00 zł, co daje 1 230,00 zł brutto; aby wyliczyć VAT z ceny brutto, należy pomnożyć ją przez 23/123.
Ta strona została przetłumaczona maszynowo z angielskiego oryginału. Tłumaczenie nie zostało jeszcze sprawdzone przez człowieka, dlatego wiążąca jest wersja angielska. Przeczytaj angielski oryginał
2026 · Stawki i zasady odczytane z Ustawa o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2025 poz. 775 (art. 41, 106e, 108a, 146ef, annex 15) w dniu 10 października 2026; od tego czasu mogły się zmienić.
Wybierz Netto na brutto, aby doliczyć VAT, albo Brutto na netto, aby wyliczyć go z ceny.
Wpisz kwotę lub stuknij przykładową kwotę i wybierz 23%, 8%, 5% lub 0%.
Stuknij Dodaj pozycję, jeśli faktura ma kilka pozycji lub stawek.
Odczytaj netto, VAT według stawek i brutto, sprawdź uwagę o podzielonej płatności powyżej 15 000 zł i skopiuj link do udostępnienia.
Kalkulator dolicza polski VAT do kwoty netto albo wylicza go z ceny brutto, dla jednej kwoty lub faktury z kilkoma pozycjami w różnych stawkach. Pokazuje jednocześnie netto, VAT dla każdej stawki i brutto razem.
Stawki. Ustawa o VAT w art. 41 przewiduje 22% i 7%, ale art. 146ef podnosi je do 23% i 8% tak długo, jak wydatki na obronność przekraczają 3% PKB, i obowiązują one w 2026 roku. Stawka 5% obejmuje towary z załącznika nr 10, takie jak podstawowa żywność i książki. Eksport i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów są opodatkowane stawką 0%.
Z netto na brutto. Kwotę netto mnoży się przez 1,23, 1,08 lub 1,05. 2 500 zł netto przy 23% to 3 075,00 zł brutto, z czego 575,00 zł stanowi VAT.
Z brutto na netto. Cenę brutto dzieli się przez 1,23 lub 1,08; zawarty w niej VAT to brutto pomnożone przez 23/123 lub 8/108. Paragon na 108,00 zł w stawce 8% zawiera 8,00 zł VAT od 100,00 zł netto.
Faktury z kilkoma stawkami. Polska faktura podaje sumę netto dla każdej stawki i kwotę podatku od tej sumy (art. 106e ustawy o VAT). Dla każdej pozycji należy dodać wiersz i wybrać stawkę: kalkulator sumuje pozycje każdej stawki i liczy VAT raz na stawkę, z zaokrągleniem do grosza (pół grosza w górę), tak jak powstają sumy na fakturze.
Podzielona płatność. Gdy faktura opiewa na ponad 15 000 zł brutto i obejmuje towary lub usługi z załącznika nr 15, takie jak telefony, komputery, stal, paliwa czy roboty budowlane, nabywca musi zapłacić w mechanizmie podzielonej płatności, a faktura musi zawierać ten dopisek. Kalkulator pokazuje to przypomnienie powyżej 15 000 zł.
Wpisywanie kwot. Działają oba zapisy: 1 234,56 jak w Polsce i 1,234.56 jak po angielsku.
Kalkulator nie obejmuje sprzedaży zwolnionej (zw), odwrotnego obciążenia ani procedury marży. Dla wynagrodzeń zamiast cen: Poland Salary Calculator, Poland B2B vs Employment Calculator lub Poland Umowa Zlecenie and Dzieło Calculator.
Wszystko działa w przeglądarce; nic, co zostanie wpisane, nie jest nigdzie wysyłane.
Kwotę netto mnoży się przez 0,23, aby uzyskać VAT, i przez 1,23, aby uzyskać cenę brutto. 1 000 zł netto to 230,00 zł VAT i 1 230,00 zł brutto; 100 zł netto daje 123,00 zł. VAT zaokrągla się do grosza, a pół grosza w górę.
Cenę brutto dzieli się przez 1,23 przy stawce podstawowej albo przez 1,08 lub 1,05 przy stawkach obniżonych, aby otrzymać netto. VAT to brutto pomnożone przez 23/123, 8/108 lub 5/105: 1 230,00 zł brutto zawiera 230,00 zł VAT, a 108,00 zł w stawce 8% zawiera 8,00 zł.
Stawka 8% obejmuje towary i usługi z załącznika nr 3 do ustawy o VAT, między innymi usługi gastronomiczne, noclegi w hotelach, przewóz osób i wiele produktów spożywczych. Stawka 5% obejmuje załącznik nr 10, na przykład podstawową żywność i książki. Większość pozostałych towarów i usług, w tym elektronika i usługi profesjonalne, ma stawkę 23%.
Artykuł 41 ustawy o VAT nadal mówi o 22% i 7%, ale art. 146ef podnosi te stawki do 23% i 8% do końca roku, w którym wydatki na obronność przestaną przekraczać 3% PKB. Koniec tego okresu nie został ogłoszony, więc w 2026 roku obowiązują 23% i 8%.
Mechanizm podzielonej płatności jest obowiązkowy, gdy faktura opiewa na ponad 15 000 zł brutto i obejmuje towary lub usługi z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, takie jak telefony, komputery, stal, paliwa i roboty budowlane. Faktura musi wtedy zawierać wyrazy mechanizm podzielonej płatności. Poniżej 15 000 zł MPP jest dobrowolny.
Polska faktura podaje sumę netto i kwotę VAT osobno dla każdej stawki, zgodnie z art. 106e ustawy o VAT. Należy zsumować pozycje netto każdej stawki, raz obliczyć VAT tej stawki i zaokrąglić go do grosza, a potem dodać stawki, aby otrzymać kwotę należności ogółem.
Stawki i przepisy się zmieniają; przed oparciem się na danej liczbie należy sprawdzić źródło.
Nadal coś nie działa? Zapytaj o narzędzie Kalkulator VAT netto brutto (23%, 8%, 5%) a odpowiedzieć może każdy, kto zna odpowiedź. Konto nie jest potrzebne.